Come se trasferirsi in un nuovo paese, con nuove culture e un clima diverso, non fosse già abbastanza difficile, la Svizzera, uno dei paesi leader in materia fiscale, non rende certo le cose più semplici. Ti forniamo le informazioni più importanti se possiedi un permesso B.

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Riepilogo

Navigare nel sistema fiscale svizzero può essere complicato, soprattutto per i nuovi residenti titolari di un permesso B. Questo articolo fornisce informazioni dettagliate sugli obblighi fiscali, sulle specifiche del pagamento delle tasse per i titolari di permesso B o C e sulle implicazioni del mantenimento della residenza principale all'estero. Spieghiamo inoltre l’imposta alla fonte, il suo funzionamento e i requisiti per presentare una dichiarazione dei redditi in Svizzera. Comprendere questi punti chiave ti aiuterà a evitare sorprese finanziarie e a rispettare le leggi fiscali svizzere.

Quando conviene presentare una dichiarazione dei redditi con un permesso B?

L’imposta alla fonte in Svizzera si basa sul tasso medio di tutte le municipalità del tuo cantone di residenza. Questa imposta è detratta dal tuo reddito dopo i contributi previdenziali dal tuo datore di lavoro. Il tasso medio varia a seconda del cantone. Di conseguenza, può essere utile considerare se dovresti presentare una dichiarazione dei redditi:

Se vivi in una municipalità con un tasso di imposta inferiore rispetto alle altre municipalità del tuo cantone, potrebbe essere vantaggioso presentare una dichiarazione dei redditi. Il modo migliore è fare un confronto fiscale. Determina la tua imposta totale alla fonte e calcola la tua responsabilità fiscale se dovessi presentare una dichiarazione dei redditi con tutte le detrazioni possibili. Se il tuo reddito rimane stabile nei prossimi anni e non diminuisce, questo potrebbe essere finanziariamente vantaggioso per te.

Quali sono le conseguenze della presentazione di una dichiarazione dei redditi con un permesso B?

Una volta che hai presentato una dichiarazione dei redditi, dovrai continuare a farlo anche negli anni successivi. Pur beneficiando delle detrazioni, potresti anche approfittare del tasso medio di imposta della tua municipalità di residenza.

Come pagare le tasse con un permesso B?

I dipendenti senza permesso C generalmente pagano l’imposta alla fonte in Svizzera, a meno che non siano sposati con un cittadino svizzero o non possiedano beni immobili in Svizzera. L'imposta alla fonte è detratta direttamente dallo stipendio e varia in base al cantone. Questi tassi solitamente includono detrazioni forfettarie per spese professionali e premi assicurativi, così come detrazioni per coppie sposate e figli.

Se il tuo reddito lordo supera CHF 10'000 al mese o CHF 120'000 all'anno, devi presentare una dichiarazione dei redditi completa e pagare le tasse come i cittadini svizzeri. Le tasse già pagate alla fonte sono accreditate sulla tua responsabilità fiscale finale in base alla dichiarazione dei redditi. Se il tuo reddito lordo annuale è inferiore a CHF 10'000 o CHF 120'000, una dichiarazione dei redditi è generalmente richiesta solo se altri beni o redditi imponibili superano un certo livello, che varia tra i cantoni.

Possiedi proprietà in Svizzera?

Se possiedi proprietà in Svizzera, sei soggetto a un’obbligazione fiscale limitata in base all’affiliazione economica. Devi presentare una dichiarazione dei redditi dichiarando i tuoi beni e redditi mondiali per determinare il tasso d’imposta applicabile. Possono inoltre essere applicate imposte relative alle proprietà a seconda del cantone.

Sei impiegato in Svizzera?

Se sei soggetto a imposte in Svizzera a causa della tua occupazione, generalmente sei soggetto all’imposta alla fonte per i giorni in cui lavori in Svizzera. Regole speciali si applicano ai frontalieri verso i paesi vicini e alle missioni a breve termine.

I datori di lavoro sono responsabili di calcolare correttamente l’imposta alla fonte e i contributi previdenziali. È essenziale tenere informato il datore di lavoro sui luoghi di residenza della tua famiglia, sui cambiamenti di stato civile, sulla doppia cittadinanza, sul lavoro da remoto e su altri fattori rilevanti.

Puoi qualificarti per lo status di quasi residente?

Se sei impiegato da una società svizzera ma la tua residenza fiscale principale è all'estero, potresti qualificarti come quasi residente. Se oltre il 90% del tuo reddito mondiale proviene da fonti svizzere, puoi richiedere di compilare una dichiarazione dei redditi ordinaria, che potrebbe consentire ulteriori detrazioni.

Altre situazioni che possono generare una responsabilità fiscale limitata

Altre situazioni possono generare una responsabilità fiscale limitata in Svizzera, tra cui:

• Proprietà o partecipazione in aziende svizzere
• Mantenimento di stabilimenti permanenti in Svizzera
• Transazioni immobiliari
• Dividendi e interessi da investimenti svizzeri
• Eredità o donazioni che coinvolgono beni svizzeri
• Guadagni da attività personali in Svizzera (artisti, atleti, conferenzieri)
• Compensi per incarichi di consigli di amministrazione di entità svizzere
• Interessi su crediti garantiti da beni immobili in Svizzera
• Fondi pensione ricevuti da regimi svizzeri
• Redditi derivanti da piani di partecipazione dei dipendenti acquisiti durante l’impiego in Svizzera

Si consiglia di consultare un consulente professionale per valutare la tua situazione specifica.

Come viene gestita la tassazione nell’anno del trasferimento in Svizzera?

Quando ti trasferisci in Svizzera, la responsabilità fiscale inizia dalla data di arrivo. Ciò comporta l’obbligo fiscale dalla data di arrivo al 31 dicembre sia per le imposte cantonali, comunali che per le imposte federali dirette. Il tasso d’imposta applicabile è determinato prorogando il reddito regolare per un anno completo.

Quali sono i tuoi beni imponibili come straniero in Svizzera?

Gli stranieri sono soggetti alle stesse leggi fiscali dei residenti. Se tassato alla fonte e il tuo reddito lordo non supera CHF 120'000 all'anno o CHF 10'000 al mese, devi dichiarare i tuoi beni e redditi mondiali oltre determinati limiti, che variano da cantone a cantone.

Soglie aggiuntive per i titolari di permesso B

Oltre al reddito di CHF 10'000 al mese o a un reddito annuo di CHF 120'000, ogni cantone ha regole diverse riguardanti quando deve essere presentata una dichiarazione fiscale aggiuntiva.

Cantone: Argovia
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 10'000
Beni per single: A partire da CHF 100'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 100'000

Cantone: Appenzello Esterno
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Appenzello Interno
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: A partire da CHF 50'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 100'000

Cantone: Basilea Campagna
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 1'700
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Basilea Città
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 500
Beni per single: A partire da CHF 75'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 150'000

Cantone: Berna
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 3'000
Beni per single: A partire da CHF 150'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 150'000

Cantone: Friburgo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Ginevra
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia nota
Beni per single: Nessuna soglia nota
Beni per coniugati: Nessuna soglia nota

Cantone: Glarona
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 2'000
Beni per single: A partire da CHF 50'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 50'000

Cantone: Grigioni
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Giura
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Lucerna
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Redditi da interessi: CHF 2'000, Redditi da lavoro autonomo / alimenti: CHF 5'000
Beni per single: A partire da CHF 62'500
Beni per coniugati: A partire da CHF 125'000

Cantone: Neuchâtel
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia nota
Beni per single: Nessuna soglia nota
Beni per coniugati: Nessuna soglia nota

Cantone: Nidvaldo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Obvaldo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Sciaffusa
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Svitto
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 2'000
Beni per single: A partire da CHF 50'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 50'000

Cantone: Soletta
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: San Gallo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: A partire da CHF 75'000 più CHF 20'000 per ogni figlio minore
Beni per coniugati: A partire da CHF 150'000 più CHF 20'000 per ogni figlio minore

Cantone: Ticino
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 3'000
Beni per single: A partire da CHF 50'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 50'000

Cantone: Turgovia
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per single: Nessuna soglia / Caso per caso
Beni per coniugati: Nessuna soglia / Caso per caso

Cantone: Uri
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 2'000
Beni per single: A partire da CHF 100'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 100'000

Cantone: Vaud
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia nota
Beni per single: Nessuna soglia nota
Beni per coniugati: Nessuna soglia nota

Cantone: Vallese
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: Nessuna soglia nota
Beni per single: Nessuna soglia nota
Beni per coniugati: Nessuna soglia nota

Cantone: Zugo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 2'000
Beni per single: A partire da CHF 100'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 100'000

Cantone: Zurigo
Reddito aggiuntivo non soggetto a imposta alla fonte: A partire da CHF 3'000
Beni per single: A partire da CHF 80'000
Beni per coniugati: A partire da CHF 160'000

 

Che cos'è l'imposta alla fonte?

L'imposta alla fonte è un'imposta che viene detratta direttamente dal reddito prima che venga pagato al dipendente. In Svizzera, i lavoratori stranieri senza un permesso di residenza permanente (permesso C) sono generalmente soggetti all'imposta alla fonte. Ciò significa che il datore di lavoro detrae l'imposta direttamente dallo stipendio e la trasferisce alle autorità fiscali.

L'imposta alla fonte copre tutti i tipi di reddito, come salari, bonus e altre forme di compenso. Tiene inoltre conto delle circostanze personali, come lo stato civile e il numero di figli. Il tasso d'imposta varia a seconda del cantone e della situazione personale del dipendente.

Oltre all'imposta alla fonte, i dipendenti soggetti all'imposta alla fonte devono, in alcune circostanze, presentare una dichiarazione dei redditi, specialmente se hanno altri redditi o beni non soggetti all'imposta alla fonte. Questo è necessario per garantire una corretta imposizione e per beneficiare di eventuali agevolazioni fiscali.

I dipendenti soggetti all'imposta alla fonte devono, in alcuni casi, presentare proattivamente e autonomamente una dichiarazione dei redditi alle autorità fiscali. La mancata presentazione può comportare conseguenze legali in materia fiscale. La dichiarazione dei redditi è particolarmente obbligatoria se i dipendenti soggetti all'imposta alla fonte hanno redditi o beni aggiuntivi non soggetti all'imposta alla fonte. Di seguito scoprirai quando è necessario e quali limiti cantonali devono essere considerati.

Come funziona l'imposta alla fonte?

L'imposta alla fonte viene detratta dal pagatore e trasferita all'autorità fiscale. In Svizzera, questo include principalmente l'imposta alla fonte su salari, interessi e dividendi.

Come viene calcolata l'imposta alla fonte?

I datori di lavoro detrattono l'imposta alla fonte dagli stipendi e la inviano all'autorità fiscale. Se un dipendente presenta una dichiarazione dei redditi in Svizzera, queste ritenute sono considerate acconti sulla responsabilità fiscale finale.

Quanto è l'imposta alla fonte?

Il calcolo si basa su fattori come lo stato civile, il cantone di residenza e il reddito lordo. L'imposta alla fonte su dividendi e interessi è generalmente del 35%, che può essere reclamata nella dichiarazione dei redditi annuale.

Come si può recuperare l'imposta alla fonte?

L'imposta alla fonte può essere recuperata se viene presentata una dichiarazione dei redditi. Le imposte detratte sugli interessi e sui dividendi possono essere reclamate e accreditate sul carico fiscale finale. Anche le imposte estere detratte dagli investimenti possono essere reclamate a seconda dei trattati sulla doppia imposizione.

Quali sono i requisiti per la dichiarazione dei redditi?

Devi presentare una dichiarazione dei redditi in Svizzera a Zurigo se soddisfi uno dei seguenti criteri:

• Residente svizzero con nazionalità svizzera, permesso C, proprietà immobiliare in Svizzera, o sposato con un cittadino svizzero o titolare di un permesso C
• Non residente svizzero con proprietà immobiliari in Svizzera
• Titolare di permesso B con un reddito lordo di CHF 10'000 al mese o CHF 120'000 all'anno o superiore

Attivi imponibili di almeno CHF 80'000 alla fine dell'anno fiscale

Se possiedi attivi imponibili per un valore di almeno CHF 80'000 alla fine dell'anno fiscale o del periodo d'imposta, sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi.

Redditi aggiuntivi non soggetti a imposta alla fonte di almeno CHF 3'000

Se guadagni redditi aggiuntivi di almeno CHF 3'000 in un anno fiscale che non sono soggetti a imposta alla fonte, devi presentare una dichiarazione dei redditi. Questo include redditi da lavoro autonomo, titoli o alimenti.

I titolari di permesso B con redditi inferiori ma con beni e redditi mondiali significativi devono richiedere i moduli. Potrebbe essere vantaggioso presentare volontariamente una dichiarazione dei redditi per richiedere ulteriori detrazioni. La richiesta deve essere presentata entro il 31 marzo dell'anno successivo, e una volta scelta questa opzione, rimane valida per gli anni successivi.

Quali sono le scadenze per la presentazione e le proroghe?

Hai 30 giorni per presentare la dichiarazione una volta ricevuti i moduli fiscali e sono possibili proroghe. Assicurati di non perdere le scadenze per evitare penalità.

Comprendendo questi obblighi e processi fiscali, puoi gestire meglio la tua situazione fiscale in Svizzera ed evitare sorprese finanziarie inattese.